标准的流程：发货》开票》收款
先确认发货，没开发票，那就不要做收入。
财务软件可以根据出库单帐务处理
（1）发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）开出发票，确认收入
借：待收账款
贷：主营业务收入
应交税金–增值税（销项税额）
（3）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账（常用流程：发货》收款》开票）
先确认发货，没开发票，那就不要做收入。
财务软件可以根据出库单帐务处理
（1）发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）没有开发票，收到货款时
借：银行存款
贷：预收账款
（3）开出发票，确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金–增值税（销项税额）
（4）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
如果是对方不需要发票，属于无票收入，也要做增值税的账务处理。否则就是逃税。
旗云纺织软件操作流程：
- 销售码单
- 预收款
- 发货凭证(销项发票)
已开单未开票->查看待开发货凭证
已开票未收款->查看应收款报表
销售开票收款列表就2张表格合并
发票已开款已收，货物未发出怎么做账
借：银行存款-**行
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：主营业务收入
货物未发出，先不做凭证，不能结转成本，当月必须发货，如果没有发货，只能做预估成本的凭证，减少库存商品。
销售收回货款未开出发票怎么做账
是否开具发票是根据合同约定或税务上要求，与是否收到款项没有必然的联系。
如，合同签订，购买方付定金，收到的款项就要计预收账款，如果销售产品完成，对方签收或劳务对方确认，会计上确认收入并计应账款，后面收到的款项虽然没有开发票也要冲应收账款。
会计上确认收入未必开发票，但开发票会计上也未必确认收入，但只要开了发票纳税就要根据税法进行相应的纳税申报，特殊情况除外。
销售已发生，货物已发出，但未开销售票据，因货款未收完，如何做账
且不管这种做法是否符合税法的规定，只从会计处理角度讲：
1、发出货物时：
借：发出商品
贷：库存商品
2、收货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
3、收齐款开发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
4、结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
货物已发出，未开发票未收款怎么记账
货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录
借：应收账款—购货方名称200000
贷：主营业务收入—未开票收入170940.17
贷：应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83
开票后收入冲减作分录
贷：主营业务收入—未开票收入-170940.17
贷：主营业务收入—种类170940.17
急求货款已收货物已发出发票已开出如何入账？
1、销售时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应缴税费-应缴增值税（销项税）
2、结转成本时
借：其他业务成本
贷：原材料- 注：如果品种太多记账凭证原材料可以不写二级科目但必须附明细单，另外，会计原材料库存帐应使用带数量金额的三栏式明细账，按原材料明细登记账簿。
3、提取城建税、教育费附加
借：其他业务成本
贷：应缴税费-城建税
应缴税费-教育费附加
存货已发出销售，款项已收到，发票未开分录怎么做
收款，借：银行存款，贷：预收账款。存货发出，借：发出商品，贷：库存商品。开票，借：预收账款，贷：主营业务收入、应交税费。结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。
商品已发出，款已收，发票未开，如何做账？
借：银行存款（现金）
贷：应收账款xx公司
等开出发票
借；应收账款xx公司
贷：销售收入
应交税金-应交增值税-销项
做销售，商品发出，货款未收，发票已开，怎么做账
- 销售产品时，商品已发放并且已开票的会计分录为：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/应交增值税/商品销项税
- 并且再结转销售成本，会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品
- 主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入
货物已发出，还未开具发票，要确定收入吗
一般发票是收入确认的重要依据，但是根据企业的实际情况，有的在满足销售收入的情况下，即使不开具发票，也应该确认收入。
